Ltd vs IBC vs LLC – 3 Offshore-Rechtsformen im Vergleich

Dieser Artikel wurde erstmals im Februar 2016 verfasst und zuletzt im Januar 2025 umfassend aktualisiert.

Die 3 beliebtesten Offshore-Rechtsformen im Vergleich – und was Du darüber wissen musst

Du hast schon einmal von Offshore-Unternehmen gehört, weißt um die steuerlichen Möglichkeiten für Menschen ohne festen Wohnsitz oder mit Wohnsitzverlagerung und möchtest nun selbst eine Offshore-Gesellschaft gründen? Perfekt! Dann stehst Du vermutlich vor der entscheidenden Frage, welche Rechtsform die richtige für Dich ist. Immerhin gibt es neben klassischen Personengesellschaften und GmbHs eine Fülle weiterer Unternehmensstrukturen – und im Offshore-Bereich ganz eigene Kategorien.

Damit Du Dich im Dschungel der Möglichkeiten nicht verläufst, stellen wir Dir heute die drei beliebtesten Offshore-Rechtsformen vor: die Private Limited (Ltd), die International Business Company (IBC) und die Limited Liability Company (LLC). Falls Dir die Fachbegriffe noch fremd sind: Wir erklären Dir Schritt für Schritt, worauf es ankommt, wo die Unterschiede liegen und wann welche Form am besten für Dich geeignet ist. Natürlich schauen wir uns auch an, was sich in den vergangenen Jahren rund um diese Offshore-Konstruktionen verändert hat – Stichwort Transparenz, Compliance und internationale Register.

Warum 3 Rechtsformen und nicht 30?

Tatsächlich existieren weltweit unzählige Unternehmensstrukturen. Doch im Offshore-Bereich sind vorwiegend drei Formen besonders bekannt und beliebt. Limiteds (Ltd) kommen vorwiegend aus dem britischen Recht, während IBCs in vielen klassischen „Steueroasen“ (z. B. in der Karibik) zu finden sind. Eine LLC hingegen stammt ursprünglich aus den USA und hat sich in etlichen Ländern durchgesetzt, die diese flexible Struktur übernommen haben.

Wer sich ein wenig in der Szene umhört, erkennt schnell: Ltd, IBC und LLC machen in den gängigen Offshore-Destinationen den Löwenanteil aller Neugründungen aus. Und genau deshalb sind sie hochrelevant, wenn Du Dich mit internationalen Gründungen befasst – oder bereits eine Auswanderung bzw. Wohnsitzverlagerung in Betracht ziehst.

Was macht ein Unternehmen überhaupt aus?

1. Die rechtliche Persönlichkeit

Beginnen wir mit dem Fundament: Ein Unternehmen gilt als juristische Person, das heißt, es ist rechtlich vom Gründer bzw. den Gesellschaftern getrennt. Dadurch kann es selbst Eigentum halten, Verträge schließen, Schulden aufnehmen oder verklagt werden. Das klingt vielleicht trivial, war historisch gesehen aber ein Meilenstein. Erst ab dem 16. Jahrhundert tauchte die Idee in Großbritannien auf, handelsorientierte Gesellschaften in dieser Weise zu strukturieren.

Warum ist das wichtig für Dich? Ganz einfach: Diese Rechtsform bietet Dir als Gründer rechtlichen Schutz, weil Du nicht automatisch und unbegrenzt für alle Unternehmensverbindlichkeiten haftest. Vor allem in risikoreichen Geschäftsfeldern kann das ein echter Lebensretter sein – Du möchtest schließlich nicht mit Deinem gesamten Privatvermögen für Unternehmensschulden gerade stehen.

2. Haftung und Haftungsbeschränkung

Ein zentrales Merkmal moderner Kapitalgesellschaften (z. B. GmbH, Ltd, IBC) ist die beschränkte Haftung. Das bedeutet, dass Du als Gesellschafter in der Regel nur in Höhe Deines eingebrachten Kapitals haftest. Niemand kann bei Unternehmensschieflagen an Dein privates Bankkonto oder Haus heran.

In vielen Ländern, darunter Deutschland und Österreich, beschränken sich Einzelunternehmer dagegen häufig nicht – sie haften voll mit ihrem Privatvermögen. Genau deshalb nutzen immer mehr Freelancer, Berater und digitale Nomaden die Vorteile einer Kapitalgesellschaft, sei es nun onshore (z. B. eine GmbH) oder offshore (z. B. eine IBC oder LLC).

3. Eigentum durch Anteile

Unternehmen werden stets von einer oder mehreren natürlichen Personen (letztlich wirtschaftlich Berechtigten) besessen. Das Eigentum verteilt sich über Anteile oder Mitgliedseinheiten, und je nachdem, wie viele Anteile Dir gehören, desto größer ist Deine Entscheidungs- und Gewinnbeteiligung.

Bei einer klassischen Firma (z. B. GmbH, Ltd, IBC) spielen Grundkapital und eingezahltes Kapital eine zentrale Rolle: Manche Länder (z. B. Schweiz) fordern eine hohe Mindesteinlage, andere (z. B. Belize, Seychellen) setzen das Minimum bei 1 US-Dollar an. Hier liegt einer der größten Unterschiede zwischen onshore und offshore basierten Gesellschaften: Offshore-Jurisdiktionen sind oft extrem flexibel, wenn es um Kapitalvorschriften geht.

Bevor wir ins Detail gehen: die Rolle der Steuern und Gesetze

Bevor Du Dich für eine konkrete Offshore-Rechtsform entscheidest, solltest Du Dir immer über Deine eigene steuerliche Situation im Klaren sein. Wo hast Du aktuell Deinen steuerlichen Wohnsitz? Greifen bei Dir Außensteuergesetze (beispielsweise in Deutschland), oder nicht? Und wie sieht es mit Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) aus, die Dir je nach Standort Erleichterungen bieten können?

Gerade in den vergangenen Jahren haben viele Länder strengere Meldepflichten eingeführt. Außerdem gibt es immer mehr Transparenzregister (Stichwort: wirtschaftlich Berechtigter bzw. Beneficial Owner). Eine Offshore-Firma kann zwar weiterhin sehr attraktiv sein, aber Du solltest nicht einfach blind auf „vollständige Anonymität“ hoffen. Es lohnt sich, Dich mit den aktuellen Vorschriften vertraut zu machen oder Expertenrat in Anspruch zu nehmen – so hast Du später keinen Ärger mit dem Heimatfinanzamt.

1. Limited (Ltd) – der Klassiker aus dem britischen Recht

Struktur und Merkmale

• Direktoren und Gesellschafter: Eine Ltd verfügt in der Regel über mindestens einen Direktor und mindestens einen Gesellschafter (Shareholder). Diese können personengleich sein.
• Grundkapital: Häufig kann das in der Satzung (Memorandum & Articles of Association) festgelegte Kapital sehr niedrig sein.
• Öffentliche Register: Bei einer britischen Limited sind die Direktoren öffentlich einsehbar, ebenso gewisse Angaben zu den Gesellschaftern. Bei anderen „Limited“-Staaten (z. B. Hongkong, Singapur) variieren die Offenlegungspflichten.
• Steuerliche Behandlung: Eine Limited wird grundsätzlich als Kapitalgesellschaft behandelt, also körperschaftsteuerpflichtig. Allerdings arbeiten manche Länder mit Territorialbesteuerung (z. B. Hongkong, Singapur). Wenn Dein Unternehmen keine Inlandseinnahmen erzielt, kann es faktisch steuerfrei sein – trotz Ltd-Status.

Wo wird die Ltd bevorzugt eingesetzt?

• Großbritannien: Eine UK Limited war (und ist) besonders beliebt wegen der schnellen und günstigen Gründung. Nach dem Brexit sind allerdings manche Verfahren etwas komplizierter geworden (z. B. Bankkonten in der EU).
• Hongkong und Singapur: Dort etablierst Du eine Limited, die bei Auslandseinnahmen unter Umständen nicht besteuert wird. Dafür ist Buchhaltung und meist ein Audit vorgeschrieben.

Vor- und Nachteile

• Vorteile: Gute Reputation, potenziell steuerfrei (bei Territorialbesteuerung), akzeptiert bei Banken, große Bekanntheit im Geschäftsverkehr.
• Nachteile: Teilweise hohe Anforderungen an Buchhaltung und Jahresabschlüsse, mehr Offenlegungspflichten als bei vielen IBCs, ggf. Substanznachweise erforderlich (z. B. für Hongkong).

2. International Business Company (IBC) – das Offshore-Pferd im Stall

Struktur und Merkmale

• Direktoren und Gesellschafter: Eine IBC benötigt oft nur einen Direktor und einen Gesellschafter – diese Rolle kann von derselben Person ausgefüllt werden.
• Grundkapital: In der Regel extrem flexibel, oft reicht 1 US-Dollar, und es gibt kaum Vorgaben zur Einzahlung.
• Öffentliche Register: In vielen klassischen Offshore-Staaten (z. B. Belize, Seychellen) werden weder Direktoren noch Gesellschafter in einem öffentlichen Verzeichnis geführt.
• Steuerliche Behandlung: Eine IBC ist normalerweise im Gründungsland steuerfrei, solange sie dort keine Geschäfte macht.

Was hat sich seit Kurzem verändert?

Ein Trend, den Du kennen solltest: Immer mehr Offshore-Jurisdiktionen führen interne Register über wirtschaftlich Berechtigte oder verlangen jährliche Kurzberichte. Sie sagen zwar oft, dass diese Angaben nicht öffentlich sind, können sie aber auf Ersuchen an andere Behörden weitergeben (bspw. im Rahmen von Informationsaustauschabkommen). Die IBC bleibt jedoch in vielen Fällen die flexibelste und kostengünstigste Offshore-Option – besonders, wenn Du als digitaler Nomade ohne strenge Außensteuergesetze lebst.

Vor- und Nachteile

• Vorteile: Meist völlige Steuerfreiheit im Gründungsland, minimale Buchführungs- und Offenlegungspflichten, geringste Kosten.
• Nachteile: Mitunter schlechte Reputation, Bankkonteneröffnung kann schwieriger sein (viele Banken bevorzugen „bekanntere“ Firmensitze), keine Doppelbesteuerungsabkommen.

3. Limited Liability Company (LLC) – Flexibilität auf US-Art

Struktur und Besonderheiten

• Mitglieder statt Gesellschafter: Bei einer LLC gibt es keine klassischen „Shareholder“, sondern „Mitglieder“. Diese halten sogenannte Mitgliedseinheiten (Membership Units).
• Operating Agreement: Das interne Regelwerk einer LLC, in dem Du genau festlegst, wer wie viel Anteil hat, wie Gewinne verteilt werden, ob es „Super-Einheiten“ für besonders aktive Mitglieder gibt usw.
• Haftungsbeschränkung und Personengesellschaft: Eine LLC verbindet die Rechtsform einer Kapitalgesellschaft (Haftungsbeschränkung) mit steuerlichen Elementen einer Personengesellschaft (Durchreichbesteuerung, wenn gewünscht).

Steuerliche Einstufung

Eine LLC wird in vielen Ländern „transparent“ oder „pass-through“ behandelt. Das bedeutet, sie selbst zahlt keine Körperschaftsteuer; stattdessen werden Gewinne auf Ebene der Mitglieder versteuert. Bist Du in einem Land ohne Außensteuergesetze und ohne Inlandseinnahmen ansässig (bzw. komplett „Perpetual Traveler“), kann das faktisch zu einer Steuerfreiheit führen.

Wichtig: Du kannst bei Bedarf aber auch die Einstufung als Kapitalgesellschaft wählen – zum Beispiel in den USA (Check-the-Box-Regelung). Das kann interessant sein, wenn Du von bestimmten Doppelbesteuerungsabkommen profitieren willst.

Wo werden LLCs gegründet?

• USA (Wyoming, Delaware, Nevada, Florida): Wyoming LLCs sind besonders beliebt bei digitalen Nomaden wegen der geringen Gründungskosten und minimalen Offenlegung. Delaware bietet mehr Rechtsprechungs-Know-how, Nevada hat ebenfalls flexible Regelungen, wir sind zudem ein großer Fan von Florida.
• Karibik (Nevis, Cookinseln): Hier bist Du in puncto Anonymität und Vermögensschutz oft auf dem höchsten Niveau. Dafür sind die Gründungskosten höher, und Du musst mit teils „exotischen“ Bankoptionen leben.
• Isle of Man oder andere britische Kronbesitzungen: Gute Reputation, aber höhere Kosten und etwas strengere Regeln (z. B. Buchhaltungs- und Reporting-Pflichten).

Vor- und Nachteile

• Vorteile: sehr flexible Eigentumsverhältnisse, oft keine Körperschaftsteuer (pass-through), hoher Vermögensschutz (besonders in Nevis, Cook-Inseln).
• Nachteile: In manchen Ländern sind LLC-Strukturen weniger bekannt, was Konteneröffnungen erschweren kann. Zudem kann eine LLC in bestimmten Jurisdiktionen Substanzanforderungen haben, wenn Du wirklich aktiv vor Ort agierst.

Ltd vs. IBC vs. LLC: Was passt zu Dir?

1. Welche Geschäftsziele verfolgst Du?

• Möchtest Du weltweit Kunden ansprechen und benötigst eine gute Reputation für Bankpartner und Geschäftskunden? Dann könnte eine Ltd aus Hongkong oder Singapur (Territorialbesteuerung) oder eine UK Limited infrage kommen.
• Bist Du eher ein Freelancer oder Online-Unternehmer, der hauptsächlich wenig Bürokratie möchte? Dann ist eine klassische IBC oft am einfachsten.
• Suchst Du eine hochflexible Struktur, die sich perfekt für mehrere Teilhaber mit unterschiedlichen Anteilen eignet – oder wünschst Du Dir maximalen Vermögensschutz? Dann wirf einen Blick auf die LLC.

2. Steuern: Wo greift Dein persönliches Wohnsitzland zu?

• Du lebst noch in Deutschland oder Österreich? Dann solltest Du Dich genauer mit dem Außensteuergesetz und möglichen Anti-Deferrals auseinandersetzen. Ohne zusätzliche Struktur (z. B. Doppelgesellschaft) kann die Gründung einer reinen IBC oder LLC problematisch werden, wenn Du weiterhin in Deutschland ansässig bleibst.
• Ziehst Du ins Ausland um – in ein Land mit Territorialbesteuerung oder gar keine Einkommensteuer? Dann kannst Du fast frei wählen, welche Offshore-Gesellschaft Du gründest. Denn in solchen Ländern interessiert es wenig, woher Dein Auslandseinkommen kommt.

3. Reputation und Bankkonto

• Eine Ltd in einem bekannten Wirtschaftszentrum (z. B. Hongkong) bietet Dir tendenziell einfacheren Zugang zu soliden Bankkonten.
• Eine IBC aus einem „klassischen“ Offshore-Paradies (z. B. Seychellen) könnte bei manchen Banken Argwohn erregen, was zur Ablehnung der Kontoeröffnung führen kann.
• Eine LLC aus den USA ist oftmals besser angesehen als manch karibische IBC. Allerdings verlangen US-Banken manchmal den Nachweis einer US-Präsenz oder blocken Nicht-Residenten.

Konkrete Beispiele aus der Praxis

1. Hongkong Limited

• Vorteile: Territorialbesteuerung (keine Steuern auf Auslandsgewinne), exzellente Infrastruktur, seriöses Image, potenzieller Zugang zu asiatischen Märkten.
• Nachteile: Zwingendes jährliches Audit, Bankkontoeröffnung in Hongkong nicht immer einfach, vor allem nach neuen Sorgfaltspflichten.

2. Belize IBC

• Vorteile: Schnelle und günstige Gründung, hoher Grad an Anonymität (keine öffentlichen Register), keine Buchhaltungs- und Steuerpflicht im Land.
• Nachteile: Mitunter als „Steueroase“ verschrien, Banken sind skeptisch, wenig bis keine Doppelbesteuerungsabkommen.

3. Florida LLC

• Vorteile: Geringe Gründungskosten, minimaler Verwaltungsaufwand, pass-through-Besteuerung (für viele Nomaden effektiv steuerfrei).
• Nachteile: Kontoeröffnung bei US-Banken für Non-Residents nicht immer trivial, US-Behörden (FATCA, IRS) zeigen stärkeres Interesse an Auslandsbeteiligungen.

4. Nevis LLC

• Vorteile: Hervorragender Vermögensschutz, hohe Anonymität, pass-through-Struktur.
• Nachteile: Teurere Gründung, eingeschränkte Bankauswahl, in manchen Ländern schlechtes Image als Offshore-Paradies.

Wer gewinnt das Rennen?

Die Wahrheit ist: Es gibt keinen universellen Sieger. Was für Dich am besten ist, hängt davon ab, wo Du wohnst, wie Dein Geschäftsmodell aussieht und welche Anforderungen an Reputation, Buchhaltung und Bankkonto Du hast.

1. Wohnst Du noch in einem Hochsteuerland? Prüfe, ob eine Limited (z. B. in der EU oder in einem Land mit DBA) strategische Vorteile bringt.
2. Bist Du digitaler Nomade oder steuerlich frei? Dann könnte eine IBC oder LLC sehr verlockend sein – Stichwort totale Flexibilität und keine laufenden Steuerpflichten.
3. Hast Du Partner, Investoren oder komplexe Gewinnbeteiligungen? Eine LLC kann Dir die größte Gestaltungsfreiheit geben.
4. Möchtest Du unbedingt starke Bankbeziehungen oder eine EU-Umsatzsteuer-ID? Eine Manx LLC (Isle of Man) oder eine britische LLP könnten bessere Lösungen sein, wenngleich sie mehr kosten und strengere Buchhaltung erfordern.

Worauf Du beim Gründungspartner achten solltest

Egal, ob Du Dich für Ltd, IBC oder LLC entscheidest: Der Markt der Gründungsagenturen ist riesig und teils unübersichtlich. Viele Agenturen locken mit Billigangeboten, verschweigen aber Folgekosten oder bieten keine seriösen Banklösungen an. Achte deshalb auf:

1. Klare Leistungsbeschreibung: Sind die Kosten für den Registered Agent und die jährliche Regierungsgebühr inklusive?
2. Transparente Zusatzkosten: Fallen Gebühren für Apostillen, Notar, Kurierdienste oder Adressbestätigungen an?
3. Glaubwürdige Bankoptionen: Kann Dir die Agentur ein passendes Offshore- oder auch Onshore-Konto vermitteln?
4. Beratung: Bietet sie Support bei Fragen zur Besteuerung, zum Operating Agreement (LLC) oder zur Satzung (Ltd/IBC)?
5. Staatenlos ist Dein Partner: Wir haben jahrelange Erfahrung in dem Bereich und unterstützen Dich gerne!

Offshore bleibt attraktiv – wenn Du es richtig anpackst

Offshore-Unternehmen wie Ltd, IBC oder LLC sind auch im Jahr 2025 eine hervorragende Möglichkeit, international zu agieren, Vermögen zu schützen und die persönliche Steuerbelastung legal zu reduzieren. Viele Staaten setzen zwar vermehrt auf Transparenz und Informationsaustausch, doch die Grundprinzipien bleiben bestehen:

• Du kannst in vielen Ländern steuerfrei arbeiten, sofern Dein Unternehmen dort keine Umsätze erzielt und Du selbst keinen steuerlichen Wohnsitz in einem Hochsteuerland hast.
• Das Gründungs- und Verwaltungsprocedere ist oft rasch und unbürokratisch.
• Die Haftung ist beschränkt, was Dein Privatvermögen schützt.

Die Limited (Ltd) glänzt mit Bekanntheit, kann jedoch Buchhaltungs- und Reporting-Pflichten haben. Eine IBC lockt Dich mit minimalen Auflagen und faktischer Steuerfreiheit, leidet aber manchmal unter einer zweifelhaften Reputation. Die LLC bietet Dir maximale Flexibilität und meist pass-through-Besteuerung, kann aber zuweilen Herausforderungen bei Bankkonten oder Substanznachweisen mit sich bringen.

Mach Dir also vorher klar, wo Deine Prioritäten liegen. Ob Reputationsgewinn, Steuervorteile, geringer Verwaltungsaufwand oder maximale Geheimhaltung: Jede Rechtsform hat ihre eigenen Stärken. Und wenn Du Dir bei der Wahl noch unsicher bist, kann eine individuelle Beratung schnell Klarheit verschaffen.

Staatenlos hilft Dir auf Deinem Weg

Wenn Du jetzt motiviert bist, Dein eigenes Offshore-Unternehmen zu gründen, aber noch Fragen hast, dann kontaktiere Staatenlos. Wir unterstützen Dich dabei, aus dem breiten Angebot das passende Modell zu wählen, sorgen für eine reibungslose Gründung und informieren Dich über die aktuellen Entwicklungen zu Steuern und Compliance. Denn egal, ob Du gerade erst in die Welt des digitalen Nomadentums einsteigst oder Dich als erfahrener Unternehmer neu strukturieren willst:
Offshore kann ein mächtiges Werkzeug sein – wenn Du es clever und legal nutzt.

Du hast noch Fragen oder möchtest direkt loslegen? Schreib uns – gemeinsam finden wir heraus, ob eine Ltd, IBC oder LLC am besten zu Deinen Zielen passt. Weil Dein Leben Dir gehört!