Thailand – Wie Dir Staatenlos zu Deiner steuerlichen Freiheit helfen kann

Thailand ist nicht nur für Touristen attraktiv, die das schöne Wetter, die weißen Strände und das gute thailändische Essen genießen möchten. Mit einer Vielzahl an Einwanderungsoptionen kann Thailand durchaus ein Ort sein, an dem Du Dich dauerhaft bzw. für eine längere Zeit niederlassen und zudem ein steuerfreies Leben genießen kannst. Christoph unterhält selber seinen Compliance-Wohnsitz in Thailand, da das Land die Vorteile einer Steueroase mit einem Status keiner vereint.

Wir haben bereits in einem anderen Artikel über das Thai Elite Programm berichtet. Mit diesem Programm kannst Du Dir Deine Daueraufenthaltsgenehmigung erkaufen und wirst zudem im Anschluss noch mit speziellen Services belohnt. Dazu zählt u.a. ein Limousinenservice, der Dich vom Flughafen abholt und auch wieder dorthin bringt; ein Fast-Track Programm am Flughafen, das Dich innerhalb weniger Minuten durch die Sicherheits- und Passkontrolle schleust; ein jährlicher Premium Gesundheitscheck (nur beim Elite Ultimate Privilege) sowie ein Premium Service der Regierung, der für Dich z.B. die Verlängerung Deines Visums übernimmt. Ein echtes Elite-Programm also.

Los geht’s mit ca. 600.000 TBH (ca. 16.500,00€ in 2023) für ein Thai Elite Visa (Elite Easy Access) mit einer Gültigkeit von fünf Jahren. Das höchste, erhältliche Thai Elite Visa (Elite Ultimate Privilege) kostet 2.000.000 TBH bei der Beantragung (ca. 55.000,00€ in 2023), 20.000 TBH (ca. 555,00€ in 2023) jährlicher Gebühr und ist für 20 Jahre gültig.  Auch hierbei können wir dich unterstützen – wollen in diesem Artikel aber auch auf andere Aufenthaltsmöglichkeiten eingehen.

Neben dem Thai Elite Programm, das Dir einen Daueraufenthalt bietet, gibt es zudem noch andere Möglichkeiten, sich für längere Zeit in Thailand aufzuhalten. Nicht jedes Visum ist dabei gleich einfach zu erhalten und ist mit teilweisen hohen Investitionen verbunden. Manche der Voraussetzungen lassen sich aber geschickt umgehen und mit unserer Hilfe komplett eliminieren. Die vermeintlich schweren Bedingungen sind in Wahrheit gar nicht so streng.

Die wichtigsten Visa in Thailand sind das Studentenvisum (Education Visa), das Rentnervisum (Retiree Visa, Visa Type „O“) und seit Ende 2022 das neue Long Term Residency Visum. 

Studentenvisum 

Ein sehr beliebtes und sehr einfach zu erhaltendes Visum ist (war) das sogenannte Education Visa (ED Visa). Wir schreiben „war“, denn dieses Visum wurde bis auf Weiteres von der Regierung Ende 2022 wegen zu vieler Bewerbungen gestoppt. Ob das Visum zurückkommt ist natürlich nicht vorherzusagen. Wir gehen aber davon aus, dass dieser Stopp nur kurzfristig angedacht ist und es in Zukunft wieder angeboten wird. Ziel des Visums ist natürlich Studenten aus aller Welt nach Thailand zu locken. Allerdings ist es gut möglich dass striktere Anforderungen gelten werden und man wirklich nachweislich „studieren“ muss (anders als wir es unten schreiben).

Das Visum heißt zwar „Studentenvisum“ und das ist damit auch gemeint, nur ist die Definition war „Studieren“ bedeutet nicht so präzise. Du kannst mit dem Visum quasi alles „studieren“. Sei es die thailändische Sprache, die Thai-Küche oder was auch immer Du gerne „studieren“ möchtest. Das Studium muss zudem nicht an einer Hochschule stattfinden. Jede Art von Bildungseinrichtung wird hier akzeptiert – auch Schulen. Zudem gibt es kein maximales Alter für die Bewerbung für das Studentenvisum. Jeder, der über zwölf Jahre ist, kann sich bewerben und studieren. Das macht und machte dieses Visum natürlich sehr bekannt und populär. Nicht zuletzt ist das Visum sehr günstig zu bekommen. Nur 2.000 TBH (ca. 55,00€) kostet ein einzelnes Visum.

Solltest Du und Deine Familie planen, für eine längere Zeit in Thailand zu bleiben, kann das Studentenvisum das optimale Visum für Euch sein. Denn: Jedes Elternteil kann jeweils ein Kind unter 14 Jahren in den Antrag aufnehmen. D.h. eine Familie mit zwei Kindern braucht nur zwei Visa, um in Thailand bleiben zu können. Kinder unter 14 Jahren benötigen in Thailand sowieso kein Visum.

Die maximale Aufenthaltsdauer beträgt insgesamt 15 Monate. Diese setzt sich aus dem „Schulzyklus“ von zwölf Monaten und den ersten drei Monaten Aufenthalt in Thailand zusammen.

Du fragst Dich jetzt vermutlich: „Aber ich will gar nichts studieren, sondern nur dort leben“. Auch dann ist das Studentenvisum für Dich die richtige Wahl (wie oben erwähnt, sobald es wieder verfügbar ist). Die Voraussetzungen sagen zwar, dass Du Dich in einen Kurs oder in einer Universität einschreiben musst, die Wahrheit sieht aber ganz anders aus. Normalerweise musst Du ca. acht bis zehn Stunden pro Woche einen Kurs besuchen und dieses auch nachweisen. Mit unserer Hilfe kannst Du diesen Nachweis aber einfach umgehen. D.h. Du schreibst Dich zwar für den Kurs ein, musst ihn aber nie besuchen. Zumindest in den letzten paar Jahren – schauen wir wie die Regelungen nach Neuaufnahme umgesetzt werden

Das einzige, was Du machen musst, damit das Studentenvisum aufrecht erhalten bleibt, ist, dass Du alle 90 Tage beim Immigration Office vorbeikommst und damit Deine „physische Anwesenheit“ in Thailand beweist. Da das Studentenvisum zudem auch nur ein Jahr (15 Monate) gültig ist, musst Du nach dieser Zeit einen Antrag für ein neues Visum stellen. Sollest Du Thailand innerhalb dieser 15 Monate Studienzeit verlassen wollen, benötigst Du zudem ein Re-Entry Visa. Dieses kannst Du vor Verlassen von Thailand beantragen.

Rentnervisum

Das mit Abstand am einfachsten zu erhaltende Visum in Thailand ist das Rentnervisum (Retirement Visa). Die Voraussetzungen sind sehr limitiert, solltest Du das Alter von 50 Jahren bereits erreicht haben.

Du musst eigentlich nur ein lokales, thailändisches Bankkonto besitzen und dort 800.000 TBH (ca. 22.500,00€) einzahlen. Hast Du das gemacht, darfst Du innerhalb von drei Monaten kein Geld davon abheben (offiziell maximal 50%, besser ist keine Abhebung) und musst diese Einzahlung nach zwölf Monaten (oder bei der Erneuerung des Visums) erneut tätigen.

Zudem musst Du ein monatliches Einkommen von 65.000 TBH (ca. 1.800,00€) besitzen um das Visum zu beantragen.

Die oben genannten Punkte sind auch ohne „Tricks“ mit etwas Kleingeld relativ leicht zu erfüllen. Doch auch bei diesem Visum gibt es Grauzonen und Hintertüren, die Staatenlos nutzen kann, um auch diese Punkte zu umgehen. Mit unserer Hilfe fällt die Einzahlung der 22.500,00€ komplett weg. D.h. Du musst nur die Gebühren für das Visum selbst (2.000 TBH für ein Single Entry Visum, 5.000 TBH für ein Multi-Entry Visum oder 10.000 TBH für ein 5-Jahres-Multi-Entry-Visum) bezahlen.

Das Leben als „Rentner“ in Thailand hat aber auch einen kleinen Nachteil, den Du mit den richtigen Tipps und Setups aber umgehen kannst. Das thailändische Steuersystem folgt der sogenannten „Territorialbesteuerung„. D.h. für Dich, das jedes Einkommen, das Du außerhalb von Thailand erzielst, in Thailand komplett steuerfrei ist. Einziges Manko bei Thailand ist, dass Du trotz der Territorialbesteuerung, jedes Einkommen, das Du innerhalb eines Jahres erwirtschaftet und im gleichen Jahr nach Thailand überwiesen hast, versteuern musst.

Das führt bei Rentnern natürlich zu einem Problem, denn die Rente wird monatlich auf ein bestimmtes Konto überwiesen. Abhilfe schaffen hier zwei Bankkonten: Ein Bankkonto in Thailand (das Du für Deine Ausgaben in Thailand nutzt) und ein Bankkonto außerhalb Thailands (auf das Du Deine Rente überweisen lässt). Praktisch umgesetzt heißt das also für Dich, dass Du immer nur das Geld auf Dein thailändisches Konto überweist, was Du im Vorjahr auf Dein anderes, ausländisches Bankkonto überwiesen hast. Du überweist Dir also am 01.01. die gesamte Rente vom Vorjahr, lebst das ganze Jahr davon und erst am nächsten 01.01. überweist Du die nächste Rente auf das thailändische Konto (sofern dies möglich ist mit der Rentenkasse)

Zu beachten ist jedoch, dass Du mit dem Rentnervisum keiner Arbeit in Thailand nachgehen darfst und kannst. Du musst Deinen Lebensunterhalt rein aus Deinen Erparnissen oder Deiner Rente finanzieren.

Kontaktiere uns, wenn Du Deinen Ruhestand in Thailand genießen möchtest.

Long Term Residency Visum

Im September 2022 führte die Regierung von Thailand ein neues „Long Term Residency Visum“ ein, das speziell auf Geschäftsleute und wohlhabende Personen/Arbeitnehmer/Rentner abzielt. Das Visum hat sehr hohe Grundvoraussetzungen und diese sind bestimmt nicht von jedem umsetzbar. Es ist aber trotzdem nennenswert, da es sehr viele Vorteile bietet, sollte man sich dafür qualifizieren.

Jede Personengruppe, die für das Visum in Frage kommt, hat andere Voraussetzungen zu erfüllen. Bist Du z.B. wohlhabender „Global Citizen“ und möchtest Dein Leben u.a. in Thailand genießen, musst Du mindestens eine Million Dollar an Vermögenswerten vorweisen, ein Einkommen von über $80.000,00 in den letzten zwei Jahren besitzen, $500.000 in thailändische Anleihen oder Immobilien investieren und zudem eine Krankenversicherung besitzen, die $50.000,00 abdeckt oder $100.000 in ein Bankkonto einzahlen. Diese Gruppe nennt Thailand die „Wealthy Global Citizens“ – nicht unverständlich, betrachtet man doch die extrem hohen Investments, die man tätigen muss.

Bist Du hingegen wohlhabender Rentner, musst Du mindestens 50 Jahre alt sein und ein jährliches Einkommen/Rente in Höhe von $80.000,00 vorweisen können. Sollte Dein Einkommen/Rente nicht mindestens $80.000,00, aber mehr als $40.000,00 betragen, musst Du $250.000,00 in thailändische Anleihen, Firmen oder Immobilien investieren. Die Krankenversicherung bzw. die Kaution dafür ist die gleiche, wie beim „Wealthy Global Citizen“.

„Work-from-anywhere“ ist seit COVID weltweit bekannt. Das hat auch Thailand bemerkt und erlaubt Arbeitnehmern unter bestimmten Voraussetzungen das Arbeiten aus Thailand heraus. Auch diese Personengruppe zählt zu den Auserwählten, die das Long Term Residency Visum erhalten können.

Die Voraussetzungen sind nicht so extrem, wie die der Wealthy Global Citizens, aber durchaus auch nicht von jedem umsetzbar. Bist Du Angestellter einer börsennotierten oder einer privat geführten Firma, die seit mindestens drei Jahren besteht und über 150 Millionen Dollar an Umsatz generiert, hast Du die erste Hürde schon überstanden. Wenn Dir Dein Arbeitgeber dann auch noch ein Gehalt von jährlich $80.000,00 bezahlt, hast Du die nächste Hürde gemeistert. Wenn Du dann noch mehr als fünf Jahre in Deinem aktuellen Feld innerhalb der letzten zehn angestellten Jahre gearbeitet hast, kannst Du Dich schon bewerben.

Solltest Du weniger als $80.000,00 aber mehr als $40.000,00 verdienen, musst Du leider einen Masterabschluss vorweisen können oder Besitzer einer Immobilie sein.

Die letzte Gruppe, die dieses Visum in Anspruch nehmen kann, sind „Highly skilled professionals„. Dazu musst Du in einer der Zielindustrien von Thailand arbeiten. Auch hier musst Du ein Einkommen von $80.000,00 oder ein Einkommen von +$40.000,00 und Masterabschluss vorweisen oder Besitzer einer Immobilie sein. Arbeitest Du hingegen für eine thailändische Behörde, benötigst Du kein bestimmtes Einkommen.

Bist Du Teil einer dieser Gruppen und besitzt das Long Term Residence Visum, genießt Du definitiv einige Vorzüge, die andere Visa nicht bieten. In erster Linie kann hier die Steuerlast genannt werden. Wie auch alle anderen Visatypen, ist auch hier jedes ausländische Einkommen steuerfrei (Territorialbesteuerung). Dein in Thailand erzieltes Einkommen wird mit einem Pauschalsteuersatz von 17% (anstatt progressiven Steuersatz bis zu 35%) besteuert. Ein Vorteil, der vielleicht weniger für Dich selbst, aber für Deine Firma, ist, dass normalerweise für jeden ausländischen Angestellten ingesamt vier thailändische Arbeitnehmer eingestellt werden müssen. Bist Du Besitzer des Long Term Residency Visums und arbeitest für eine Firma, fällt diese Regel weg.

Alle Visa in Thailand verlangen, dass Du Dich nach 90 Tagen bei den thailändischen Einwanderungsbehörden meldest. Mit dem Long Term Residency Visum verlängert sich diese Frist von 90 Tagen auf 365 Tage. Eine echte Erleichterung. Zudem ist das Visum automatisch ein Multi-Entry Visum. Du musst Dich also nicht um ein extra Visum bemühen, solltest Du das Land verlassen wollen.

So viele Vorteile das Long Term Residency Visum auch hat, es gibt natürlich auch ein paar Nachteile. Die Bearbeitungszeit liegt bei ca. zwei bis drei Monaten und die Investitionen sind ziemlich salzig. Zu den bereits hohen Investitionen kommen ca. 1.300,00€ pro Person an Gebühren.

Ein Unternehmen in Thailand zu gründen ist nicht aufwendiger, als ein Visum zu beantragen. Einzige Voraussetzung für ausländische Gründer (Nicht-Thais) ist, dass maximal 49% des Unternehmens von ausländischen Personen in Besitz sein dürfen. Mit der Hilfe von Staatenlos kannst Du diese 49% aber auf 100% erhöhen und damit sicherstellen, dass die Firma von Dir komplett alleine geführt werden kann.

Thailändische Unternehmen zahlen grundsätzlich keine Steuern unter 300.000 THB Gewinn, 15% bis 3 Millionen THB und 20% darüber. Es gibt aber zahlreiche Freistellungen und Rabatte für gewisse Branchen, falls man ein lokales Business aufbauen möchte. Grundsätzlich empfehlen wir jeden Online-Unternehmer aber den thailändischen Wohnsitz mit einer wesentlich unkomplizierteren Auslandsfirma zu kombinieren. Am besten harmoniert Thailand mit der amerikanischen LLC.

Das Mindeststartkapital beträgt 1.000.000 TBH (ca. 28.000,00€), wenn kein ausländischer Gründer mit an Bord ist, oder 2.000.000 TBH (ca. 56.000,00€), sollte einer der Gründer Nicht-Thai sein. Um die Firma gründen zu können, muss es mindestens drei Anteilhaber an der Firma geben.

 

Cannabis in Thailand

Seit 2022 gibt es eine neue Art von Unternehmen in Thailand: Das Cannabis Business. Cafés und Restaurants, die Cannabis als Produkt selbst, oder als Bestandteil ihrer Produkte verwenden, schießen wie Pilze aus dem Boden.

Die Regeln für den Cannabiskonsum sind nicht wirklich klar definiert und Touristen fallen häufig auf bestimmte Fallen herein.

Möchtest Du also ein Unternehmen in diesem Bereich gründen, ist das ab sofort in Thailand durchaus möglich.

Für den privaten Gebrauch können wir festhalten, dass Du mindestens 20 Jahre alt sein musst, um Cannabis legal zu konsumieren. Der Konsum ist außerdem nur in lizenzierten Cafés oder Bars gestattet. Wirst Du beim Rauchen oder Verzehren von cannabishaltigen Produkten in der Öffentlichkeit erwischt, droht Dir eine Strafe über 25.000 TBH und bis zu drei Monate Haft.

Wie bereits erwähnt, wendet Thailand das „Territorialprinzip“ in seiner besonderen lokalen Ausprägung an. Auch wenn dieses vor allem auf Rentner abzielt, sollten Unternehmer sicherheitshalber vermeiden Einkommen aus dem gleichen Jahr, wie sie es verdienen, auf ein thailändisches Konto zu überweisen. In Thailand lebt es sich dauerhaft steuerfrei mit einem gewissen Bestandsvermögen aus den Vorjahren. Dies ist aber nur dann relevant, wenn tatsächlich auch ein Steuerwohnsitz in Thailand ausgelöst wird. Dies ist erst ab 183 Tagen Aufenthalt überhaupt der Fall. Bist Du also weniger als ein halbes Jahr in Thailand, musst Du dich auch nicht um potentiell steuerbare Überweisungen nach Thailand sorgen.

Beachte dass Thailands Doppelbesteuerungsabkommen – unter anderem auch mit Deutschland !!! – aber einen solchen Steuerwohnsitz voraussetzen. Thailand hat ungleich vieler anderer Steueroasen recht viele DBA und kann so auch für Aktien-Investoren mit hohen Dividenden-Einkommen eine attraktive Alternative darstellen. Quellensteuern mit fast allen Hochsteuerländern lassen sich hiermit herabsetzen. Auch ein Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA besteht und senkt die Quellensteuer von Dividenden auf 15%. Wichtig ist in diesem Fall nur, dass Du mindestens 183 Tage pro Jahr im Land bist und in der Lage bist ein Steuerzertifikat zu erhalten (setzt das richtige Visa voraus).

 

Solltest Du auf inländisches Einkommen besteuert werden, besteht ein progressiver Steuersatz bis zu 35%.

Folgende Steuersätze gelten:

• bis 300.000 TBH: 5%
• bis 500.000 TBH: 10%
• bis 750.000 TBH: 15%
• bis 1.000.000 TBH: 20%
• bis 2.000.000 TBH: 25%
• bis 5.000.000 TBH: 30%
• ab 5.000.001 TBH: 35%

Solltest Du kein Unternehmen besitzen, bist Du nicht verpflichtet eine Steuererklärung abzugeben. Falls doch, kannst Du von Steuerreduzierungen profitieren. Diese sind 40% von Deinem Einkommen (maximal 60.000 TBH) und jeweils 30.000 TBH pro Person, wenn Du verheiratet bist. Solltest Du Kinder haben, kannst Du nochmals jeweils 15.000 TBH pro Kind als Steuerreduzierung erstattet bekommen.

Sonstige Fakten über Thailand

Es ist nicht grundsätzlich möglich ein Bankkonto zu eröffnen, wenn Du nur  ein Touristenvisum hältst. Mit der Hilfe von Staatenlos ist dies aber möglich. Wir haben ein Team vor Ort, dass für Dich auch ohne dauerhafter Aufenthaltsgenehmigung ein Bankkonto eröffnen kann. Der thailändische Baht ist eine relativ starke Währung in den letzten Jahren gewesen und die Banken vor Ort kapitalstark. Leider hat Thailand mittlerweile den Automatischen Informationsaustausch unterschrieben und wird ihn ab 2024 umsetzen. Natürlich aber nur wenn in dem Konto eine ausländische Adresse verifiziert ist.

Solltest Du ein Unternehmen gründen und Mitarbeiter einstellen wollen, beträgt der Mindestlohn ca. 10,00€ pro Tag + 10% an Sozialabgaben (5% Arbeitnehmer, 5% Arbeitgeber). Wie bereits erwähnt raten wir aber stark dazu sofern möglich ein Auslandsunternehmen mit Thailand zu kombinieren.

 

Wie kann Staatenlos Dir helfen?

Wie oben bereits erwähnt, kann Dir Staatenlos bei allen erdenklichen Angelegenheiten in Thailand behilflich sein. Wir übernehmen nicht nur die Beantragung von Visa und Firmengründungen, sondern elimieren mit unseren Kenntnissen auch bestimmte Voraussetzungen, die Du als Privatperson hast. Unser französisch-sprachiges Team von Libredetat.com lebt dauerhaft vor Ort in Thailand und kann sich um alle Punkte kümmern. Gib uns einfach Bescheid und wir verbinden Dich (Unterstützung in englischer Sprache).

Arbeitserlaubnisse und Bankkonten können ebenso von uns beantragt werden, wie auch Führerscheine oder notarielle Angelegenheiten. Wir sind sehr gut vernetzt, kennen die Gegebenheiten vor Ort und haben die richtigen Ansprechpartner auf unserer Seite.

Solltest Du eine Wohnung mieten bzw. kaufen wollen, unterstützen wir Dich natürlich auch hierbei.

Kontaktiere uns einfach und wir finden einen Weg um Dein perfektes Setup für Deinen thailändischen Traum!