Europas wilder Osten: Alles, was du über Serbien wissen musst

Serbien: Frei, vernetzt, gesund, erschwinglich

Bei Staatenlos schätzen wir Staaten, die ihre Einwohner gut behandeln. Serbien bietet ein hervorragendes Preis-Leistungs-Verhältnis für diejenigen, die freiheitsfreundliche Regime suchen:

Serbien liegt mitten im Balkan und bietet wunderschöne Landschaften, vor allem in den zentralen und östlichen Teilen des Landes. Es hat heißen, feuchten Sommern und trockenen, kalten Wintern. Die Landeswährung, der serbische Dinar (RSD), beträgt ungefähr 117 RSD pro Euro und die durchschnittlichen Lebenshaltungskosten liegen bei etwa 700 EUR. Das macht die Hauptstadt Belgrad zu einer der erschwinglichsten Städte ihrer Größe in Europa!

Serbien ist weder Teil der EU noch des Schengenraums. Serbien hat aber eine Rolle dabei gefunden, Nicht-Europäern zu helfen, länger in Europa zu bleiben, indem sie zwischen Serbien und den Schengen-Ländern hin- und herwechseln. Darüber hinaus verfügt Serbien über starke internationale Flugverbindungen über den Nikola-Tesla-Flughafen in Belgrad.

Serbien wird für Besucher und Einwohner immer attraktiver, wobei Belgrad und Novi Sad als wichtige englischsprachige Zentren Jahr für Jahr mehr Besucher willkommen heißen. Da Serbien sowohl eine dynamische Technologieszene als auch eine Kultur der Freizeit und des gesunden Lebens bietet, wird es für Einwohner zu einem attraktiven Ziel. Es bietet auch eine Art Visum für digitale Nomaden sowie Möglichkeiten zur Minimierung der ausländischen Einkommensteuer.

Eine erschwingliche und malerische Landschaft kombiniert mit einer Weltklasse-Hauptstadt. Das ist ja Serbien! (Bildquelle: ST, BW)

Die Zahl der Eigenheimbesitzer und Waffenbesitzer ist sehr hoch, und fast jeder besitzt irgendwo auf dem Land ein Stück Land, auf dem er Produkte und Naturgüter kaufen kann. Das Land ist reich an natürlichen Wasserquellen, und es gibt eine wachsende Bewegung von städtischen Serben und Ausländern, die billiges Land und fast verlassene Dörfer nutzen, die reif für eine Renovierung sind.

Ganz zu schweigen von der astronomischen Explosion der Immobilieninvestitionen in der Hauptstadt Belgrad, deren Bevölkerungszahl seit 2014 von 1,3 Millionen auf knapp zwei Millionen anstieg!

Wie funktionieren Steuern in Serbien?

Serbien verwendet ein territoriales, auf Einzelpersonen basierendes Steuersystem, das in einem einzigen Steuergesetz festgelegt ist – sämtliche Ausnahmen, Regelungen und Vorschriften sind in diesem einzigen Gesetz enthalten.

Steuern für Natürliche Personen

Natürliche Personen gelten als Steuerzahler, wenn sie insgesamt mehr als 183 Tage im Jahr in Serbien verbringen oder wenn Serbien als „Mittelpunkt ihres Familien- und/oder Geschäftslebens“ gilt. Dein Steuerwohnsitz in Serbien für jedes Steuerjahr berechnet wird, das dem Kalenderjahr entspricht.

Serbien besteuert Einzelpersonen auf:

• Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit (10 % werden automatisch abgezogen, aber Krankenversicherung und andere Gebühren erhöhen diesen Betrag erheblich. Der effektive Steuersatz liegt näher bei 45 %)
• Einkünfte aus selbständiger Arbeit (nominell 10 %, aber es ergibt sich eine monatliche Pauschalgebühr von 300-500 EUR bei Einkünften bis zu 50.000 EUR pro Jahr)
• Lizenzgebühren, Immobilien- oder Industriekapital (20 %, selbst gemeldet)
• Kapitalgewinne (15 %, selbst gemeldet)
• Sonstige Einkünfte (20-15 %, unterschiedliche Meldeformen)

 

Einkünfte bis zu 50.000 EUR im Jahr können bei einem Einzelunternehmen mit einem Pauschalgebühr von 300 EUR im Monat ausgezahlt werden – üblicherweise bar auf einem Postamt! (Bildquelle: Kossev)

Unternehmenssteuern

Unternehmen werden nur auf Gewinne besteuert. Beachte: Nur 8 % des Bruttoumsatzes eines Unternehmens können als humanitäre (3,5 %), kulturelle (1,5 %) oder Werbeausgaben (3 %) gelten.

Es gibt andere Arten von Ausgaben, die nicht als abzugsfähig gelten:

• Nicht verbuchte Ausgaben
• Reduktionen von Außenständen
• Erhöhungen von Verbindlichkeiten
• Geschenke oder Spenden an politische Organisationen
• Vom Staat erhobene Gebühren oder Strafen
• Jegliche „nicht geschäftsbezogene“ Ausgabe

Der Steuersatz für Unternehmen in Serbien beträgt 15 % und ändert sich nicht.

Vermeidung der Doppelbesteuerung

Serbien verfügt über ein umfassendes Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen (DBAs) mit: Albanien, Armenien, Aserbaidschan, Belgien, Bosnien und Herzegowina, Bulgarien, Kanada, China, Kroatien, Zypern, Tschechische Republik, Dänemark, Ägypten, Estland, Finnland, Frankreich, Georgien, Deutschland, Griechenland, Hongkong, Indien, Indonesien, Iran, Irland, Israel, Italien, Japan, Kasachstan, Kuwait, Lettland, Libyen, Litauen, Luxemburg, Mazedonien, Malta, Moldawien, Montenegro, Marokko, Niederlande, Nordkorea, Norwegen, Österreich, Pakistan, Polen, Rumänien, Russland, San Marino, Singapur, Slowakei, Slowenien, Südkorea, Spanien, Sri Lanka, Schweden, Schweiz, Tunesien, Türkei, Ungarn, Ukraine, Vereinigte Arabische Emirate, Vereinigtes Königreich, Vietnam, Weißrussland.

Diese enthalten häufig Klauseln zum Austausch von Steuerinformationen und bedeuten normalerweise nur, dass die von Ihnen im Ausland gezahlten Steuern von Ihren serbischen Steuern abgezogen werden.

Visum und Aufenthalt

Visum in Serbien

Serbien bietet zwei Arten von Visa an: C (Kurzaufenthalt) und D (Langaufenthalt). Beide werden über das digitale E-Visa-Portal ausgestellt. Eine interessante Form des Langzeitvisums, die für Personen ohne visumfreien Zugang nach Serbien interessant sein könnte, ist das “Digital Nomad” Visum, für das der Antragsteller nachweisen muss, dass er 3.500 EUR oder mehr pro Monat verdient.

Weitere Gründe für ein D-Visum sind:

• Investition oder Beschäftigung, einschließlich Saisonarbeit
• Bildung, Therapie, und Familienzusammenführung
• Sonstiges (Religiöser Dienst, digitale Nomaden usw.)

Mit beiden Visumsarten ist es zulässig, eine vorübergehende Aufenthaltserlaubnis zu beantragen, und Sie dürfen sich während der Bearbeitung Ihres Antrags legal im Land aufhalten.

Serbien ist als Visa-Ziel für diejenigen bekannt, die ihren Aufenthalt in der EU verlängern müssen. (Bildquelle: GS)

Vorübergehender Aufenthalt

Für Aufenthalte bis zu 3 Jahren bietet Serbien ein digitales Portal an, über das sowohl Visa- als auch vorübergehende Aufenthaltsanträge gestellt werden können. Diese Genehmigungen werden aus verschiedenen Gründen ausgestellt, darunter:

• Ausbildung, Studium, Forschung, Sprach- oder Kulturaustauschprogramme
• Medizinische Behandlung oder Familienzusammenführung
• Immobilienbesitz
• Arbeitsbezogene Gründe (Selbstständigkeit oder Arbeitsvertrag)

Wenn der vorübergehende Aufenthaltsgrund arbeitsbezogen ist, muss man die einheitliche Genehmigung einholen, die gleichzeitig als vorübergehende Aufenthaltserlaubnis und Arbeitserlaubnis gilt.

Die Einheitliche Genehmigung

Wenn Sie während eines kürzeren Aufenthalts in Serbien wirtschaftlich aktiv sein möchten, ist die Einzelgenehmigung eine unkomplizierte Möglichkeit, sowohl eine vorübergehende Aufenthaltserlaubnis als auch eine Arbeitserlaubnis zu erhalten. Für die Einzelgenehmigung wird dasselbe digitale Portal verwendet wie für die vorübergehende Aufenthaltserlaubnis. Der einzige Unterschied besteht darin, dass Sie einen Nachweis über eine (selbstständige) Erwerbstätigkeit erbringen müssen.

Daueraufenhalt

Ausländischen Staatsbürgern in Serbien, die sich drei Jahre lang ununterbrochen mit einer befristeten Aufenthaltserlaubnis im Land aufgehalten haben, kann eine Daueraufenthaltserlaubnis gewährt werden. In jedem dieser drei aufeinanderfolgenden Jahre dürfen Sie insgesamt nicht länger als zehn Monate abwesend sein, und keine einzelne Abwesenheit darf länger als sechs Monate dauern.

Ungeachtet des Vorstehenden wird Minderjährigen, deren Erziehungsberechtigte serbische Staatsbürger oder Personen mit ständigem Wohnsitz im Land sind, sowie Ausländern, deren Herkunft nachweislich serbischer Herkunft ist, eine Daueraufenthaltserlaubnis gewährt. Es besteht eine vierte Möglichkeit, nämlich die Gewährung einer Daueraufenthaltserlaubnis an Ausländer, deren Aufenthalt in Serbien als von nationalem Interesse erachtet wird.

Staatsbürgerschaft in Serbien

Es gibt vier gesetzlich geregelte Möglichkeiten für Ausländer, die serbische Staatsbürgerschaft zu erhalten.

Abstammung

Wenn einer deiner Elternteile zum Zeitpunkt deiner Geburt die serbische Staatsbürgerschaft besitzt oder Du vor deinem 18. Lebensjahr von einem serbischen Staatsbürger adoptiert wurdest, hast Du Anspruch auf die Staatsbürgerschaft durch Abstammung.

Auf eine unbefristete Aufenthaltserlaubnis hast Du Anspruch, wenn Du nachweisen kannst, dass Du serbischer Abstammung bist. Wenn Du jedoch die serbische Staatsbürgerschaft deiner Eltern nicht nachweisen kannst, werden solche Fälle vom Innenministerium von Fall zu Fall behandelt. Für Menschen sorbischer Herkunft in Deutschland könnte dies eine praktische Möglichkeit sein, diesen Prozess in Angriff zu nehmen.

Geburt

Eine in Serbien geborene Person gilt als serbischer Staatsbürger, wenn beide Elternteile staatenlos sind oder ihre Staatsangehörigkeit unbekannt ist. Wird vor Vollendung des 18. Lebensjahrs des Kindes festgestellt, dass beide Elternteile eine ausländische Staatsangehörigkeit besitzen, wird diese Staatsangehörigkeit entzogen. Dieser Entzug bedarf der Zustimmung des Kindes, wenn er über 14 Jahre alt ist.

Internationale Abkommen

In bestimmten Ländern wie Montenegro, Bosnien und anderen ehemaligen jugoslawischen Staaten mit einer großen serbischen Minderheit gibt es für ihre Bürger Möglichkeiten, die serbische Staatsbürgerschaft zu erlangen.

Ralph Fiennes (bekannt aus Harry Potter) ist ein Ehrenbürger Serbiens. Bildquelle: RFE

Einbürgerung

Ausländer können eingebürgerte serbische Staatsbürger werden – man muss kumulativ: 

• Über 18 Jahre alt sein
• Nachweisen, dass Du deine Staatsbürgerschaft aufgegeben hast, oder
• Nachweisen, dass Du deine Staatsbürgerschaft automatisch verlierst, wenn Du die serbische Staatsbürgerschaft erhältst
• Seit 3 ​​Jahren einen ständigen Wohnsitz in Serbien hast
• Eine schriftliche Erklärung abgeben, dass Du Serbien als deine einzige Heimat betrachtest.

Andere formen der Staatsbürgerschaft

Darüber hinaus gewährt Serbien ausnahmsweise die Staatsbürgerschaft an Sportler, Künstler, Prominente oder andere Personen von nationalem Interesse. Zu den namhaften Empfängern dieser Staatsbürgerschaft zählen beispielsweise die Schauspieler Ralph Fiennes und Steven Seagal!

Auch Action-Filmstar Steven Seagal erhielt die serbische Ehrenbürgerschaft. (Bildquelle: Daily Mail 2016)

Internationale Politik und Abkommen

Serbien und die Russland-Ukraine-Frage

Serbien bewegt sich in den internationalen Beziehungen auf einem schmalen Grat. Russische Bürger sind in großer Zahl nach Belgrad gekommen und dort willkommen. Dasselbe gilt für Ukrainer, die, wenn auch in geringerer Zahl, in den letzten zwei Jahren der Instabilität zwischen diesen beiden Ländern ebenfalls Belgrad als Ziel gewählt haben.

Nach Schätzungen der Belgrader Polizei werden sich im Zeitraum 2022-2024 über 100.000 Russen und Ukrainer länger als drei Monate in der Stadt aufgehalten haben.

Die Grauzone in internationalen Abkommen

Als Nicht-EU-Land nutzt man Serbien häufig für Visa-Runs und längere Aufenthalte außerhalb der EU. Diese Rolle wurde noch weiter ausgebaut, als Serbien erkannte, dass es besser ist, seinen Beitritt zu verschiedenen internationalen Verträgen und Organisationen zu verzögern. Obwohl Serbien angeblich auf dem Weg ist, der EU beizutreten, hat die Verzögerung dieses Prozesses und die Aufrechterhaltung seiner Aktivität als weniger regulierte Insel Serbien großartige Ergebnisse gebracht.

Serbien befindet sich in einem semipermanenten Zustand der „noch zu überprüfenden“ Einhaltung der OECD-Steuerabkommen – Serbien hat beispielsweise das länderübergreifende multilaterale Abkommen der zuständigen Behörden (MCAA) der OECD zur Umsetzung des automatischen Informationsaustauschs (AEOI) weder unterzeichnet noch ein Datum für eine mögliche Unterzeichnung genannt.

Dies bedeutet, dass Serbien zwar dem OECD-Übereinkommen über gegenseitige Amtshilfe in Steuersachen sowie dem OECD-Übereinkommen zur Vermeidung von Gewinnverlagerung und Gewinnkürzung beigetreten ist, es jedoch keine technische Vereinbarung über den Informationsaustausch gibt. In der Praxis bedeutet dies, dass Steuerinformationen in der Regel nicht ausgetauscht werden, was in ganz Europa auf großes Interesse gestoßen ist.

Serbien befindet sich in einem semipermanenten Zustand der „noch zu überprüfenden“ Einhaltung der OECD-Steuerabkommen.

Andere Abkommen

Serbien ist jedoch seit 2014 FATCA beigetreten, was bedeutet, dass die Amerikaner von dieser Übergangsregelung nicht so viel Nutzen ziehen können.

Interessant ist, dass Serbiens Netzwerk an Sozialversicherungsabkommen den größten Teil Europas umfasst. In einigen dieser bilateralen Beziehungen ist es sinnvoller, die Sozialversicherungsbeiträge in Serbien zu beziehen, da diese Beiträge im Serbien steuerfrei sind. Dies kann für Europäer nützlich sein, die nach einem weniger bekannten Rentenziel suchen.

Abschließend…

Wenn Du einen ruhigen Rückzugsort suchst, wo dein Leben zu Hause und mit der Familie ungestört verläuft, bietet die serbische Landschaft eine große Auswahl an Immobilien, während internationale Steuerabkommen sicherstellen, dass dein Auslandseinkommen größtenteils in deiner Hand bleibt.

Für diejenigen, die einen dynamischeren Lebensstil suchen, ist Belgrad die aufstrebende europäische Stadt, die viel zu bieten hat, relativ erschwinglich und dennoch gut angebunden ist.

Kontaktier uns, wenn Du Serbien zu deinem nächsten Reiseziel machen möchtest!